湖北省審計(jì)廳全面啟動(dòng)網(wǎng)上跟蹤審理全程監(jiān)控審計(jì)質(zhì)量
去年以來(lái)，湖北省審計(jì)廳積極開(kāi)展項(xiàng)目質(zhì)量全程監(jiān)控，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行網(wǎng)上跟蹤審理，確保有效組織實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)工作，促使提升項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。目前，已率先在今年社會(huì)保障資金審計(jì)中實(shí)行。
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，搞好培訓(xùn)。廳法規(guī)處認(rèn)真制定了網(wǎng)上審理工作方案，明確上傳資料內(nèi)容、上傳時(shí)間要求，并對(duì)審理人員進(jìn)行了合理分工，明確責(zé)任。同時(shí)，依據(jù)廳計(jì)算機(jī)中心專(zhuān)門(mén)制訂的網(wǎng)上審理軟件對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了網(wǎng)上審理流程培訓(xùn)，下發(fā)了權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)電子監(jiān)控系統(tǒng)業(yè)務(wù)處室操作手冊(cè)，針對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則以及運(yùn)用相關(guān)政策法規(guī)等方面常見(jiàn)遇到的問(wèn)題，制作了統(tǒng)一模塊，有力促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量地提升。
二、突出重點(diǎn)，搞好協(xié)調(diào)。審理重點(diǎn)包括：審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成，審計(jì)查證的主要事實(shí)是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)和充分，適用的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題是否在審計(jì)報(bào)告中如實(shí)反映，審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見(jiàn)是否恰當(dāng)，審計(jì)程序是否符合規(guī)定，是否認(rèn)真聽(tīng)取了被審計(jì)單位和有關(guān)方面提出的意見(jiàn)并采納了合理意見(jiàn)等。在審理過(guò)程中，要求審理人員在跟蹤審理過(guò)程中加強(qiáng)與一線(xiàn)審計(jì)人員的溝通、協(xié)調(diào)，關(guān)注跟蹤審理發(fā)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施中存在的問(wèn)題，要求做好記錄，及時(shí)向?qū)徲?jì)組反饋，重要問(wèn)題向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，督促審計(jì)人員及時(shí)予以糾正、整改。
三、明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。合理調(diào)配審理力量，項(xiàng)目審理分工到人，在審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)一個(gè)星期后審理人員對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作開(kāi)展跟蹤審理，確保在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過(guò)程中完成對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)程序情況和取得的審計(jì)證據(jù)、編制的審計(jì)工作底稿的審理?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施工作結(jié)束后，要充分利用前期跟蹤審理工作結(jié)果，對(duì)審計(jì)報(bào)告的各項(xiàng)內(nèi)容和征求、采納被審計(jì)單位意見(jiàn)情況進(jìn)行認(rèn)真審理，提高審計(jì)報(bào)告審理的工作效率，有效防范審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
四、嚴(yán)格流程，跟蹤服務(wù)。各審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)后，審計(jì)組長(zhǎng)（主審）通過(guò)OA系統(tǒng)，每10個(gè)工作日向法規(guī)處上傳審核后的審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證等資料，法規(guī)處及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上審理。對(duì)特殊原因，需要調(diào)整審計(jì)工作方案中具體審計(jì)事項(xiàng)的，要求審計(jì)組及時(shí)向法規(guī)處上傳方案調(diào)整說(shuō)明?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，各審計(jì)組將全部審計(jì)紙質(zhì)資料交當(dāng)?shù)貙徲?jì)局法規(guī)部門(mén)按省廳法規(guī)處網(wǎng)上審理意見(jiàn)，進(jìn)行結(jié)果審理。
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，搞好培訓(xùn)。廳法規(guī)處認(rèn)真制定了網(wǎng)上審理工作方案，明確上傳資料內(nèi)容、上傳時(shí)間要求，并對(duì)審理人員進(jìn)行了合理分工，明確責(zé)任。同時(shí)，依據(jù)廳計(jì)算機(jī)中心專(zhuān)門(mén)制訂的網(wǎng)上審理軟件對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了網(wǎng)上審理流程培訓(xùn)，下發(fā)了權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)電子監(jiān)控系統(tǒng)業(yè)務(wù)處室操作手冊(cè)，針對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則以及運(yùn)用相關(guān)政策法規(guī)等方面常見(jiàn)遇到的問(wèn)題，制作了統(tǒng)一模塊，有力促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量地提升。
二、突出重點(diǎn)，搞好協(xié)調(diào)。審理重點(diǎn)包括：審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成，審計(jì)查證的主要事實(shí)是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)和充分，適用的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題是否在審計(jì)報(bào)告中如實(shí)反映，審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見(jiàn)是否恰當(dāng)，審計(jì)程序是否符合規(guī)定，是否認(rèn)真聽(tīng)取了被審計(jì)單位和有關(guān)方面提出的意見(jiàn)并采納了合理意見(jiàn)等。在審理過(guò)程中，要求審理人員在跟蹤審理過(guò)程中加強(qiáng)與一線(xiàn)審計(jì)人員的溝通、協(xié)調(diào)，關(guān)注跟蹤審理發(fā)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施中存在的問(wèn)題，要求做好記錄，及時(shí)向?qū)徲?jì)組反饋，重要問(wèn)題向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，督促審計(jì)人員及時(shí)予以糾正、整改。
三、明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。合理調(diào)配審理力量，項(xiàng)目審理分工到人，在審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)一個(gè)星期后審理人員對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作開(kāi)展跟蹤審理，確保在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過(guò)程中完成對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)程序情況和取得的審計(jì)證據(jù)、編制的審計(jì)工作底稿的審理?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施工作結(jié)束后，要充分利用前期跟蹤審理工作結(jié)果，對(duì)審計(jì)報(bào)告的各項(xiàng)內(nèi)容和征求、采納被審計(jì)單位意見(jiàn)情況進(jìn)行認(rèn)真審理，提高審計(jì)報(bào)告審理的工作效率，有效防范審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
四、嚴(yán)格流程，跟蹤服務(wù)。各審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)后，審計(jì)組長(zhǎng)（主審）通過(guò)OA系統(tǒng)，每10個(gè)工作日向法規(guī)處上傳審核后的審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證等資料，法規(guī)處及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上審理。對(duì)特殊原因，需要調(diào)整審計(jì)工作方案中具體審計(jì)事項(xiàng)的，要求審計(jì)組及時(shí)向法規(guī)處上傳方案調(diào)整說(shuō)明?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，各審計(jì)組將全部審計(jì)紙質(zhì)資料交當(dāng)?shù)貙徲?jì)局法規(guī)部門(mén)按省廳法規(guī)處網(wǎng)上審理意見(jiàn)，進(jìn)行結(jié)果審理。
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