審計(jì)署重慶特派辦在政策跟蹤審計(jì)中，認(rèn)真落實(shí)署審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”要求，積極建立完善“一機(jī)制、四清單”管理模式，努力提升審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

“一機(jī)制”是指完善辦分黨組對(duì)“兩統(tǒng)籌”工作的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。辦分黨組書記、特派員定期主持召開專題會(huì)議，全辦領(lǐng)導(dǎo)集中聽取各審計(jì)小組負(fù)責(zé)人、主審等審計(jì)組成員工作情況匯報(bào)，研討工作思路，在統(tǒng)籌全辦審計(jì)任務(wù)和審計(jì)資源的基礎(chǔ)上，研究確定各小組下一階段任務(wù)分工、人力資源調(diào)配等重要事項(xiàng)安排。

“四清單”是指通過清單工具來規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施中工作任務(wù)、人力資源、資料收集、延伸對(duì)象的統(tǒng)籌，確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高工作效率。四個(gè)清單包括：

一是建立待查事項(xiàng)清單，統(tǒng)籌審計(jì)任務(wù)。在每季度現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開始前，審計(jì)組根據(jù)審計(jì)署下發(fā)的年度、季度政策跟蹤審計(jì)工作指導(dǎo)意見，結(jié)合政策熱點(diǎn)和當(dāng)?shù)貙?shí)際，統(tǒng)籌制定待查事項(xiàng)清單，并在審計(jì)實(shí)施過程中，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)司局的要求，以及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題疑點(diǎn)，及時(shí)更新待查事項(xiàng)。

二是建立人員調(diào)配清單，統(tǒng)籌人力資源。在每季度現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開始前，審計(jì)組會(huì)同各處室全面摸清每位審計(jì)人員在崗情況，根據(jù)待查事項(xiàng)清單“排兵布陣”，實(shí)現(xiàn)審計(jì)任務(wù)與責(zé)任處室、具體審計(jì)人員的無縫銜接。在審計(jì)實(shí)施過程中，根據(jù)審計(jì)任務(wù)的變化，以及每位參審人員的完成進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整工作安排，實(shí)現(xiàn)“人”與“事”的有效匹配，提升整體工作效能。

三是建立審計(jì)資料匯總清單，統(tǒng)籌審計(jì)需求。各審計(jì)小組每周向綜合組報(bào)備已取得的審計(jì)資料清單，綜合組匯總后形成審計(jì)資料庫(kù)，在審計(jì)組范圍內(nèi)充分共享。各審計(jì)小組在向被審計(jì)單位新提出資料需求前，需先查閱審計(jì)資料庫(kù)是否已包含相關(guān)資料，避免多頭重復(fù)索要審計(jì)資料。

四是建立延伸審計(jì)單位清單，統(tǒng)籌延伸單位。在每季度現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開始前，各審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)任務(wù)向綜合組提出擬延伸單位清單，綜合組在全辦范圍內(nèi)統(tǒng)籌平衡并報(bào)辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，確定各審計(jì)小組的延伸對(duì)象，確保每個(gè)被審計(jì)單位在同一時(shí)期只能由一個(gè)審計(jì)小組負(fù)責(zé)延伸審計(jì)。對(duì)于審計(jì)實(shí)施過程中需要臨時(shí)增加延伸審計(jì)單位的，需報(bào)辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并及時(shí)更新延伸單位清單。（盧陽(yáng)祿）