近年來，審計署駐南京特派員辦事處積極貫徹落實“六五”普法規(guī)劃，緊緊圍繞審計中心工作，堅持法制宣傳教育與審計工作實踐雙結(jié)合，扎實開展普法依法行政工作。同時，以法制化建設(shè)為抓手，以審計署業(yè)務(wù)類制度為基準，進一步完善機關(guān)各項規(guī)章制度，形成了以制度管人管事的工作格局，為審計工作夯實了基礎(chǔ)。
     
    一是積極參與并做好法律法規(guī)規(guī)章制度草案的征求意見反饋工作。針對署下發(fā)的內(nèi)部審計工作規(guī)定、審理審核工作相關(guān)要求、審計署特派辦年度考核辦法、關(guān)于培養(yǎng)審計業(yè)務(wù)骨干人才和審計專業(yè)領(lǐng)軍人才的實施意見等規(guī)章制度的征求意見稿，組織法規(guī)處等相關(guān)部門和人員，結(jié)合實際，提出有深度和高質(zhì)量的意見和建議。以征求意見為契機，借鑒先進，結(jié)合自身實際，制定完善一系列制度。
     
    二是健全審計質(zhì)量控制體系。不斷修訂完善審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的有關(guān)規(guī)范，優(yōu)化控制流程，細化各環(huán)節(jié)控制標準，完善各環(huán)節(jié)控制責任，逐步建立健全責任追究制度、結(jié)果落實制度、總結(jié)通報制度和審計項目考核制度。
     
    三是加強審計現(xiàn)場管理。強化對審計項目實施方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要事項記錄、評價和處理等環(huán)節(jié)的控制，落實現(xiàn)場跟蹤督導和質(zhì)量檢查，督促審計組堅持內(nèi)部定期“碰頭”制度，查清事實，核準數(shù)據(jù)，及時定性，努力把問題解決在現(xiàn)場。按照審計署出臺審計現(xiàn)場管理辦法、審計組若干重要事項操作指引（試行）的規(guī)定，做好學習宣傳工作。對查詢銀行存款通知書的登記、編號、發(fā)放、存檔及相關(guān)繳銷手續(xù)做出了明確規(guī)定，進一步防范了審計風險。
     
    四是嚴格審理把關(guān)工作。健全審計業(yè)務(wù)會議和多級審核制度，突出對事實、數(shù)字和定性的把關(guān)，仔細研究問題產(chǎn)生背景和適用法律法規(guī)，確保準確無誤。落實分級質(zhì)量控制要求，逐步優(yōu)化審理會流程，切實把好質(zhì)量總關(guān)口。（江江  余瑋）

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