國家開發(fā)銀行股份有限公司2013年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果

（2015年6月28日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，審計署2014年對國家開發(fā)銀行股份有限公司（以下簡稱國開行）2013年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計，重點審計了總行和北京、上海、浙江、山東、江蘇、深圳、廣東、湖北、香港等9家分行，以及國銀金融租賃有限公司、國開金融有限責任公司（以下分別簡稱國銀租賃、國開金融）和國開證券有限責任公司等3家直屬公司，涉及資產(chǎn)共計35 760億元，占全行資產(chǎn)總額的44%，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

國開行于1994年成立。2013年度合并財務(wù)報表顯示，公司2013年末資產(chǎn)總額為81 879.53億元，負債總額為76 260.03億元，股東權(quán)益為5619.5億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入1818.72億元，凈利潤799.17億元。

審計結(jié)果表明，國開行認真落實國家宏觀調(diào)控和經(jīng)濟金融政策，積極支持國家戰(zhàn)略重點領(lǐng)域，探索開發(fā)性金融發(fā)展模式，不斷提升公司法人治理和風險管理水平，資產(chǎn)規(guī)模平穩(wěn)增長，經(jīng)營效益指標良好。審計也發(fā)現(xiàn)，該行經(jīng)營管理中存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）經(jīng)營績效方面。

1．2013年，在國開行為支持中小企業(yè)融資開辦的統(tǒng)貸、轉(zhuǎn)貸和直貸業(yè)務(wù)中，一些統(tǒng)、轉(zhuǎn)貸機構(gòu)和提供擔保的商業(yè)銀行存在提高利率、額外收費等問題，未實現(xiàn)減輕中小企業(yè)融資負擔的目標。同時，湖北、浙江、江蘇和上海等4家分行存在以貸收費、以貸轉(zhuǎn)存等不規(guī)范經(jīng)營行為。

2．財務(wù)收支方面。主要問題是：

（1）2010年12月，總行在購建辦公樓時，向合作方多支付前期墊付資金收益1448.54萬元。

（2）2013年12月，上海分行將承諾費收入在往來款科目核算，造成少計收入169.39萬元。

此外，總行和江蘇分行還在工資總額之外向職工發(fā)放補貼450.36萬元。

（二）風險管控方面。

1．業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方面。主要問題是：

（1）2005年以來，山東等9家分行違規(guī)發(fā)放貸款130.45億元（其中2013年39.06億元），包括：違規(guī)向不符合條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款114.05億元；未落實授信條件發(fā)放貸款2億元；貸款抵押物不合規(guī)等其他違規(guī)問題涉及貸款14.40億元。

（2）2003年至2013年，由于貸后檢查和擔保物管理不到位，貴州、湖北、海南和江蘇等分行存在貸款被挪用、抵押物被懸空等問題；江蘇、浙江和山西等3家分行對光伏、煤炭等產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款，以及總行和上海等分行部分涉外項目融資面臨損失風險。

（3）2011年至2013年，江蘇、浙江和深圳3家分行在4戶企業(yè)還款能力已明顯出現(xiàn)異常的情況下，未及時調(diào)整貸款質(zhì)量分類，影響資產(chǎn)質(zhì)量真實性，涉及金額59.17億元。

2．內(nèi)部管理方面。主要問題是：

（1）2011年至2013年，總行有253個100萬元以上集中采購項目未按規(guī)定進行招標采購；在與7個采購平臺公司簽訂的采購合同中，未按規(guī)定列明詳細品名、規(guī)格數(shù)量、資金等事項；有567份采購合同的簽訂日期遲于執(zhí)行日期。此外，還存在分拆集中采購項目等問題。

（2）總行、江蘇分行等信息系統(tǒng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，主要是部分信息系統(tǒng)應用功能設(shè)計不完善、部門信息系統(tǒng)間或系統(tǒng)內(nèi)部一些數(shù)據(jù)不一致，不利于數(shù)據(jù)交換和共享。

（3）子公司經(jīng)營管理中存在的問題。

一是2011年至2014年3月，國銀租賃開展直接融資租賃業(yè)務(wù)不規(guī)范，以尚未形成的資產(chǎn)為標的物，通過預付款的方式向承租人提供融資，至2014年3月融資余額79.06億元。

二是2013年，國銀租賃以收費權(quán)已設(shè)定質(zhì)押的高速公路作為標的物開展售后回租業(yè)務(wù)，涉及金額263.28億元，與監(jiān)管部門要求售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分的規(guī)定不符。

三是2013年，國開金融將2億元裝備產(chǎn)業(yè)基金用于認購房地產(chǎn)公司股份，與基金設(shè)立時確定的重點支持現(xiàn)代裝備制造業(yè)重大項目建設(shè)的目標不符。

四是2013年，國開行控股的大冶國開村鎮(zhèn)銀行向2家股東授信1500萬元，超過2家公司600萬元的出資額。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．2013年，總行超出財政部規(guī)定標準，為職工多計提和繳存住房公積金6587.13萬元。

2．2008年5月至2013年9月，總行批準山東分行等4家機構(gòu)在威海、蘇州和秦皇島等地，以研發(fā)基地、軟件開發(fā)中心等名義建設(shè)4個具有住宿、會議、餐飲等接待功能的基建項目，累計完成投資17.17億元，其中部分項目還存在裝修標準高、租賃集體土地（含農(nóng)田）建設(shè)等問題。

3．2008年6月至2013年8月，總行批準購建的28個辦公樓項目中，有6個項目存在設(shè)置采光中廳、配備形象工程和人均面積超標等問題；廣東和湖北分行還存在資產(chǎn)閑置等問題。

4．至2014年6月底，浙江等11個分行超標準配備公務(wù)用車14輛；總行在已完成公車改革的情況下，仍為在京的32個內(nèi)設(shè)部門配備公務(wù)用車53輛。

5．2012年，總行安排的出國考察團組中，有14人次不屬于項目組成員。

6．2013年，總行和北京、上海、湖北3個分行購置贈送給客戶的宣傳品支出共計825.68萬元。

7．2013年，蘇州分行違反規(guī)定程序購買汽車租賃服務(wù)，涉及金額252.97萬元。

此外，審計還發(fā)現(xiàn)，總行購置商品房供領(lǐng)導長期無償使用、總行部分領(lǐng)導和海南分行職工向貸款企業(yè)低價購置商品房等問題。

三、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國開行目前正在組織進行整改，已制定和完善規(guī)章制度44項，并對相關(guān)責任人進行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。